Документы для возврата подоходного за обучение

Содержание:

Получение налогового вычета на обучение через работодателя

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья. Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

В этой статье мы подробно рассмотрим, как получить налоговый вычет за обучение у работодателя (а также плюсы и минусы этого метода).

Заметка: с процессом получения вычета на обучение через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета за обучение

Если Вы оплатили свое (детей, брата/сестры) обучение и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

    Вы можете дождаться окончания календарного года, в котором понесли расходы на образовательные услуги, а затем подать документы на вычет в налоговый орган. В этом случае налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией (подробный процесс описан в статье Получение налогового вычета за обучение через налоговую инспекцию).

Пример: В 2017 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Иванов дождался окончания года и в январе 2018 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию. По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств (в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб.) на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.

  • Не дожидаясь конца года, Вы можете обратиться в налоговый орган за подтверждением права на вычет. Затем, после получения подтверждения от налогового органа необходимо отнести его своему работодателю. С периода, когда работодатель получит данное уведомление, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.
  • Пример: В марте 2017 года Петров Б.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Петров Б.В. официально работает, и его заработная плата составляет 25 тыс. руб. (на руки он получает 21750 руб., так как 3250 руб. удерживается с него в виде налога на доходы). После оплаты обучения в марте этого же года он обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающее право на налоговый вычет. Через месяц налоговая инспекция выдала ему данный документ. В апреле Петров Б.В. отнес уведомление в бухгалтерию своего работодателя. В апреле и в мае 2017 года с заработной платы Петрова Б.В. не удерживался подоходный налог, и он получал на руки по 25 тыс. руб. С Июня 2017 года налог с него снова стали удерживать (так как вычет в размере 50 тыс. руб. был исчерпан).

    Порядок получения налогового вычета через работодателя

    Процесс получения налогового вычета через работодателя состоит из следующих этапов:

      Сбор пакет документов, подтверждающих право на вычет (копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

    Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию (подробнее здесь: Список документов на налоговый вычет за обучение) с несколькими исключениями:

    — Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    — Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;

    — Вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче уведомления (где указываются данные Вашего работодателя). Образец заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    Заметка: все копии документов заверяются собственноручно. Подробнее с процессом заверения можно ознакомиться здесь: Как заверить копии документов?

    Подача пакета документов в налоговый орган

    После того, как Вы собрали необходимый пакет документов, Вам нужно их подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации для подтверждения права вычета (подать документы можно лично или по почте ценным письмом с описью вложения).

    Получение уведомления, подтверждающего вычет, в налоговом органе

    После подачи комплекта документов у налогового органа будет 30 дней на их рассмотрение (абз.2 п.2 ст.219 НК РФ), по окончании которых он должен будет Вам выдать уведомление, подтверждающее Ваше право на вычет.

    Подача документов работодателю

    Получив уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

    С момента получения уведомления, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не выберете сумму вычета.

    Пример: Смирнов В.Г. официально работает, его заработная плата составляет 30 000 руб. (ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 3 900 руб.). На руки он, соответственно, получает 26 100 руб.
    В марте 2017 года Смирнов В.Г. оплатил свое обучение в автошколе в размере 60 000 руб. В апреле 2017 года он подал в налоговый орган (по месту своей постоянной регистрации):
    — заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет;
    — комплект подтверждающих документов (копия договора с автошколой, платежные документы).
    В мае 2017 года Смирнов В.Г. получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее его право на вычет. В этом же месяце он передал данное уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в бухгалтерию своего работодателя. В мае и июне 2016 года Смирнов В.Г. получил заработную плату в полном объеме без вычета 13% налога на доходы физических лиц (то есть, на руки он получал 30 000 руб., а не 26 100 руб. как раньше). С июля 2017 года Смирнов В.Г. снова стал получать заработную плату за вычетом 13% (так как вычет в размере 60 тыс. руб. он исчерпал за 2 месяца).

    Как лучше получать вычет через инспекцию или через работодателя?

    Однозначного ответа на вопрос, как лучше получить вычет на обучение — через налоговый орган или работодателя, нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы, которые мы рассмотрим ниже.

    1. При получении вычета через работодателя деньги Вы получаете быстрее,так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
    2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
    3. Если Вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то Вы можете склониться к получению вычета через работодателя.
    4. При получении налогового вычета через работодателя Вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
    5. Если по итогам года Вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то Вам будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

    Подводя итоги, отметим, что в большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях (например, единоразовая оплата обучения в начале года) Вам, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, Вы вправе выбрать наиболее подходящий Вам способ оформления налогового вычета.

    С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

    Как видно из примера, приведенного в предыдущем разделе, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: может ли работодатель вернуть налог на доходы, удержанный в начале года?

    Основываясь на абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

    Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

    Можно ли обращаться за вычетом несколько раз в календарном году?

    В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос — возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

    Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Поэтому, по нашему мнению, в случае если Вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

    Заметка: при этом не стоит забывать, что максимальный размер вычета за свое обучение и обучение брата/сестры составляет 120 тыс.руб. (к возврату 15 600 руб.), а за обучение детей – 50 тыс.руб. (к возврату 6 500 руб.)

    Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2017 года оплатил обучение своего ребенка в музыкальной школе. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета. К маю он полностью получил одобренный ему налоговый вычет. В мае 2017 года Тихомиров Д.Е. оплатил свое обучение на курсах китайского языка и сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением уведомления. Получив уведомление в июне 2017 года и обратившись с ним к работодателю, он снова получил налоговый вычет.

    Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

    Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

    Пример: Иванов Е.Е. оплатил обучение в ВУЗе октябре в размере 100 000 руб. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес. Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за уведомлением и, получив уведомление в ноябре, отнес его работодателю. Таким образом в ноябре и декабре Иванов получал зарплату без удержания налога. В начале 2018 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 — 2 х 20 000) = 7 800 руб.

    verni-nalog.ru

    Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

    Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

    Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

    1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
    2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

    При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

    В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

    Право на получение налогового вычета за обучение

    В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

    • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
    • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
    • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

    Перечень необходимых документов

    1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
    2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
    3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
    4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
    5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
    6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
    7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
    8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
    9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

    Сроки оформления налогового вычета за обучение

    • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
    • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

    При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

    Где оформляется налоговый вычет

    Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

    Как долго происходит перечисление денег

    Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

    Можно ли оформить налоговый вычет за обучение за 2015-2017 г. за один раз и когда это лучше сделать?

    Мария Шатрова Автор

    Подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году. Вы сможете получить деньги разом.

    Добрый день! Как получить 13% в налоговой за обучение, деньги потраченные на лечение?

    Мария Шатрова Автор

    Для того, чтобы получить деньги за учебу, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов (справка 2-НДФЛ, заявление о возврате, копия паспорта).

    Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
    -декларация 3-НДФЛ;
    -договор с медицинским учреждением;
    -справка об оплате медицинских услуг;
    -документы, подтверждающие Ваши расходы;
    -документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Здравствуйте! Можно ли получать налоговый вычет ,если я нахожусь в декретном отпуске.Что для этого нужно?

    Мария Шатрова Автор

    Здравствуйте. Получение имущественного налогового вычета предполагает, что Вам возвращают налог на доходы физических лиц, а Вам возвращать нечего.

    Здравствуйте, скажите пожалуйста , оплата за обучение сына первая половина в августе 2017г., вторая половина в январе 2018г. Когда подать декларацию, все чеки на одно имя могут ли подать оба родителя ? Спасибо.

    Мария Шатрова Автор

    Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

    Декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ): подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, какие документы нужно собрать на возврат 13% с учёбы?

    Мария Шатрова Автор

    Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
    — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
    — Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    — Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    — Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
    — Заявление на возврат налога за обучение.
    — Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

    Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
    — Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
    — Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

    При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются :

    — копия свидетельства о рождении ребенка;
    — справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
    — копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

    При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются :

    — копия собственного свидетельства о рождении;
    — копия свидетельства о рождении брата/сестры;
    — справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

    whatdocs.ru

    Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)?

    Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

    Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение? Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе?

    Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

    Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

    Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

    Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:

    1. Собственного обучения в любой его форме.
    2. Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
    3. Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
    4. Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
    5. Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

    Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

    Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.

    Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:

    • школа;
    • детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
    • учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
    • учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

    Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом «Об образовании».

    Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

    При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.

    Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

    Документы для возврата налога за учебу за 2014 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение?

    Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2014 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

    1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
    2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
    3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
    4. Копию лицензии образовательного учреждения.
    5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
    6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

    В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).

    Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2014 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

    При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

    Когда гражданин подает в ФНС копии документовдля получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

    Как вернуть подоходный налог за обучение в 2015 году. Срок давности для возврата налога

    Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

    Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документына налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

    Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

    • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
    • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

    Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу?

    1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)

    В 2013 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.

    За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.

    Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

    А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

    Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)

    В 2013 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.

    За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

    А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.

    Расчет налогового вычета за обучение ребенка
    В 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.

    За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

    А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

    Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детей

    В 2013 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.

    За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

    За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.

    Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетами

    В 2013 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.

    За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

    Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Сумма расходов, понесенных А. в 2013 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

    Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

    Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

    Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

    nsovetnik.ru

    Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

    По законодательству Российской Федерации, граждане обладают правом получить обратно часть своих средств, которые были потрачены на получение образование. Процедура эта называется налоговым вычетом и равна размеру подоходного налога, то есть 13%, которые удерживаются с заработной платы.

    Получить налоговый вычет могут все граждане РФ, которые соблюдают определенные правила.

    В каком случае это возможно

    В первую очередь стоит отметить, что возврат части расходов за обучение осуществляется в нескольких случаях – за образование для себя, своего ребенка или же родных братьев и сестер.

    Налоговый вычет за образование своего супруга получить невозможно. Во всех этих случаях важно знать основные моменты, влияющие на право получения компенсации.

    Так, вычет за свое образование полагается в том случае, если:

    1. Вы официально трудоустроены, а значит, ежемесячно платите государству подоходный налог. Это важный момент, так как вычет не является льготой и предоставляется только работающим гражданам. Если же вы просто студент и не работаете, то скидку получить не получится, но ее могут оформить родители.
    2. Вы платите официальному учебному учреждению – ВУЗу, техникуму, различным учебным курсам или автошколам.

    Получить вычет можно и за образование собственного ребенка. При этом должны быть соблюдены некоторые правила:

    1. Возраст ребенка должен быть меньше 24 лет.
    2. Ребенок проходит очное обучение. Получить вычет при заочном или вечернем обучении нельзя.
    3. Договор на оплату образовательных услуг составлен на родителей, а не на самого ребёнка. То есть, если оплачиваете образование вы, а договор при этом оформлен на ребенка, то получить вычет не получится.
    4. Все платежи, которые подтверждаются квитанциями, должны быть оформлены на вас, а не на другого человека. Если нет возможности лично оплачивать обучение, то можно составить доверенность.

    Бывают случаи, что обучение оплачивается не родителями, а родными братьями или сестрами. В таком случае также можно рассчитывать на налоговый вычет, но важно соблюдать следующие условия:

    1. Возраст человека, получающего образование, не должен быть больше 24 лет.
    2. Обучается брат/сестра на очной форме.
    3. Договор, который заключается с учебным заведением, оформлен на вас, как и все квитанции об оплате обучения.

    Как рассчитать вычет и налог

    В каждом отдельном случае расчёт вычета выполняется по-разному. Для начала разберёмся с суммой компенсации на образование. Данная сумма не может превышать 120000 руб. 13% от этой суммы – 15600 руб. То есть, если вы потратите больше этой суммы, то получите всё равно 15600 рублей.

    Например, в 2015 году вы оплатили год в ВУЗе на 170000 руб. 13% от этой суммы – это 22100 руб. Однако, такой вычет не предусмотрен российским законодательством, и в 2016 году вы сможете получить 15600 рублей.

    Если в 2015 году вы оплатили обучение в техникуме на сумму 70000 рублей, то сможете получить возврат всех 13% — 70 000 * 13% = 9100.

    Стоит учитывать, что если в этом же году вы потратили деньги на лечение, и оно при этом не являлось дорогостоящим, то общая сумма налогового вычета не может превышать 15600 рублей. То есть эти налоговые вычеты суммируются, а не выплачиваются отдельно.

    Компенсация на образование своего ребёнка, однако, несколько меньше и равна уже не 120000 рублей, а 50000. То есть, если вы заплатите за обучение более 50000 рублей, то возврат денег всё равно будет осуществляться с установленной суммы.

    Например, вы оплатили обучение ребенка в ВУЗе на сумму 100000 рублей, вернуть вы сможете 6500 рублей, а не 13%. Важно знать, что эти 50000 предоставляются на каждого ребенка. То есть, если вы оплачиваете обучение трех детей на очной форме обучение, то общая сумма составит 150000 рублей, а значит, налоговый вычет будет 19500 рублей.

    Получить возврат денежных средств можно за прошедший календарный год или сразу за три последних года. Нельзя будет получить налоговый вычет по окончанию учебы через пять лет. Например, ребенок обучался в ВУЗе с 2009 года по 2014. Получить налоговый вычет в 2015 году можно только за 2013, 2012 и 2011. Именно поэтому рекомендуется заранее позаботиться о подаче документов на возврат средств.

    Сумма налогового вычета при оплате обучения братьев или сестер точно такая же, как и при оплате собственного обучения – 120000 рублей. То есть можно вернуть только 15600 рублей в год.

    Получить возврат части выплаченных на обучение денег нельзя, если обучение оплачивалось из материнского капитала, а он, в свою очередь, не облагается подоходным налогом. То есть, с этих денег государство не получило налога, а значит им не с чего делать налоговый вычет.

    Если обучение было оплачено сразу же за все годы, то получить вычет необходимо в следующем календарном году. Например, в 2013 году было оплачено обучение в техникуме на сумму 180000 рублей, значит вычет необходимо получить в 2014 году в размере 15600 рублей. В 2015 году и позже сделать это будет уже нельзя.

    Схема возврата

    Получить налоговый вычет на обучение можно через налоговую инспекцию или работодателя. В первом случае сумма будет получена на руки, а во втором она будет выдаваться вместе с заработной платой, то есть не уплачиваются 13% от дохода.

    В любом случае потребуется подготовить все необходимые документы, а потом предоставить их по месту работы или в налоговую инспекцию. Кроме пакета документов, нужно заполнить справку 3-НДФЛ.

    После подачи необходимо подождать 2-3 месяца, когда их подлинность проверят и пришлют письмо с отказом или предоставлением налогового вычета. В течение месяца деньги будут переведены на банковский счет.

    Отправлять документы почтой необходимо ценным письмом с перечнем вложений. Это нужно сделать обязательно, при этом список документов должен быть в двух экземплярах. Если возникнут какие-либо проблемы с этим, то можно обратиться с вопросами к работникам почты.

    Стоит отметить, что часто случается так, что налоговая инспекция не присылает письмо с уведомлением, а просто переводит положенную сумму на счет. В таком случае процесс будет завершен намного быстрее.

    Какие потребуются документы и в какие сроки

    Для возврата денежных средств за обучение необходимо собрать следующий пакет документов:

    1. Справка о доходах. Ее можно получить по месту работы. Важно: если вы работали в нескольких местах за последний год, то такой документ нужно получить со всех предприятий. Это касается и тех, кто работает одновременно в нескольких компаниях.
    2. Договор, который был подписан с учебным заведением.
    3. Документы, которые подтверждают оплату обучения (чеки или квитанции).
    4. Если оплачиваете обучение ребенка, брата или сестры, то необходимо предоставить документ, который подтверждает степень родства.
    5. Реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будут оправлены средства.

    Далее необходимо заполнить справку 3-НДФЛ и отнести все документы по месту работы или же в налоговую инспекцию. Копии документов должны быть в обязательном порядке заверены у нотариуса, сделать это необходимо самостоятельно.

    Как вернуть налог за обучение в институте? Ответ на вопрос — на видео.

    znaydelo.ru

    admin